Si.Ge.Co.

Il “Si.Ge.Co” (Sistema di gestione e controllo) è un documento che descrive la struttura dell’Autorità di gestione e dell’Autorità che svolge la funzione contabile, oltre al sistema informativo, per l’attuazione del Programma regionale Valle d’Aosta FESR 2021-2027.  Il “Manuale delle procedure dell’Autorità di gestione” descrive, invece, dettagliatamente, le procedure dell’Autorità di gestione e definisce i rapporti che intercorrono tra le Autorità del Programma, al fine di garantirne la gestione e il controllo. Costituisce lo strumento operativo per i diversi soggetti coinvolti a vario titolo nell’attuazione del Programma.

Il documento “Descrizione del sistema di gestione e controllo del Programma regionale Valle d’Aosta FESR 2021-2027” e il relativo allegato “Manuale delle procedure dell’Autorità di gestione”, sono stati approvati con deliberazione della Giunta regionale n. 739 del 30 giugno 2023  . Si riporta, di seguito, l'elenco degli atti che hanno apportato modifiche/integrazioni ai documenti approvati in prima istanza: 

• provvedimento dirigenziale n. 4833 del 22 agosto 2023 (APPROVAZIONE DEI DIAGRAMMI DI FLUSSO)
• provvedimento dirigenziale n. 190 del 17 gennaio 2024 (APPROVAZIONE DEL DIAGRAMMA DI FLUSSO PER LE OPERAZIONI PRESENTATE IN RISPOSTA AD UN AVVISO AD EVIDENZA PUBBLICA)
• provvedimento dirigenziale n. 2701 del 22 maggio 2024 (APPROVAZIONE DEGLI ALLEGATI AL “MANUALE DELLE PROCEDURE DELL’AUTORITÀ DI GESTIONE”.) 
• deliberazione della Giunta regionale n. 1369 in data 8 novembre 2024 (APPROVAZIONE DI MODIFICHE E DI INTEGRAZIONI AL “MANUALE DELLE PROCEDURE DELL’AUTORITÀ DI GESTIONE" DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D’AOSTA FESR 2021-2027, DI CUI ALLA DGR N. 739/2023.”)
• provvedimento dirigenziale n. 895 in data 25 febbraio 2025 ("APPROVAZIONE E MODIFICA DEGLI ALLEGATI AL “MANUALE DELLE PROCEDURE DELL’AUTORITÀ DI GESTIONE” DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D’AOSTA FESR 2021-2027, ALLEGATO AL “SISTEMA DI GESTIONE E CONTROLLO”, DI CUI ALLE DGR 739/2023, 1369/2024, E PD 4833/2023, 190/2024, 2701/2024".)
• provvedimento dirigenziale n. 1485 in data 25 marzo 2025 ("APPROVAZIONE DEGLI ALLEGATI E MODIFICA AL “MANUALE DELLE PROCEDURE DELL’AUTORITÀ DI GESTIONE” DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D’AOSTA FESR 2021-2027, DI CUI ALLA DGR 739/2023".)
• delibera di Giunta regionale n. 373 in data 7 aprile 2025 (“PRESA D’ATTO DELLA MODIFICA AL DOCUMENTO RECANTE “METODOLOGIA E CRITERI PER LA SELEZIONE DELLE OPERAZIONI” DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D’AOSTA FESR 2021/2027.”)
• delibera di Giunta regionale n. 601 in data 26 maggio 2025 ("APPROVAZIONE DI MODIFICHE E DI INTEGRAZIONI AL SISTEMA DI GESTIONE E CONTROLLO (SIGECO) DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D’AOSTA FESR 2021-2027, DI CUI ALLA DGR 739/2023".)
• provvedimento dirigenziale n. 5474 in data 25 settembre 2025 ("APPROVAZIONE DEGLI ALLEGATI E RELATIVA INTEGRAZIONE DEL “MANUALE DELLE PROCEDURE DELL’AUTORITÀ DI GESTIONE” DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D’AOSTA FESR 2021-2027, DI CUI ALLA DGR 739/2023".)
• delibera di Giunta regionale n. 102 in data 6 febbraio 2026 (“PRESA D’ATTO DELLA MODIFICA AL DOCUMENTO RECANTE “METODOLOGIA E CRITERI PER LA SELEZIONE DELLE OPERAZIONI” DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D’AOSTA FESR 2021/2027, IN SOSTITUZIONE DI QUELLO APPROVATO CON DGR 739/2023 E SUCCESSIVE MODIFICAZIONI.”)
• delibera di Giunta regionale n. 401 in data 17 aprile 2026 (“APPROVAZIONE DI MODIFICHE E DI INTEGRAZIONI AL SISTEMA DI GESTIONE E CONTROLLO (SIGECO) DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D'AOSTA FESR 2021-2027, DI CUI ALLA DGR 739/2023.”)
• delibera di Giunta regionale n. 688 in data 19 giugno 2026 (“APPROVAZIONE DI MODIFICHE E DI INTEGRAZIONI AL SISTEMA DI GESTIONE E CONTROLLO (SIGECO) DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D'AOSTA FESR 2021-2027, DI CUI ALLA DGR 739/2023.”)
• provvedimento dirigenziale n. 4156 in data 12 agosto 2026  ("MODIFICA DI UN ALLEGATO AL “MANUALE DELLE PROCEDURE DELL’AUTORITÀ DI GESTIONE” DEL PROGRAMMA REGIONALE VALLE D’AOSTA FESR 2021-2027, DI CUI ALLA DGR 739/2023.")

Checklist di autocontrollo appalti e in house per i beneficiari (formato word)

Organismo Intermedio (OI)

Con Provvedimento dirigenziale n. 7018 in data 17 novembre 2023 è stata individuata Finaosta S.p.A. quale Organismo Intermedio per svolgere, sotto la responsabilità dell’Autorità di Gestione, attività di istruttoria/selezione, di gestione e monitoraggio dei progetti ed erogazione e recupero dei contributi riguardanti operazioni finanziate dal PR Valle d’Aosta FESR 2021-2027.

Autorità che svolge la funzione contabile (AFC)

Il Manuale dell’Autorità con Funzione Contabile (AFC), in rispondenza a quanto disposto dai regolamenti europei, contestualizza le procedure adottate nelle diverse fasi delle attività, di cui l’AFC è responsabile, nell’ambito dei Programmi regionali FESR e FSE+ 2021/27 e del Piano Sviluppo e Coesione della Regione Autonoma Valle d’Aosta.

Si riporta, di seguito l'elenco degli atti che hanno adottato il Manuale e apportato modifiche/integrazioni al documento, così come approvato in prima istanza:

• Provvedimento del Funzionario con PPR n. 286 in data 17 luglio 2025 (“ADOZIONE DEL MANUALE DELL’AUTORITÀ CON FUNZIONE CONTABILE”.)
• Provvedimento del Funzionario con PPR n. 523 in data 13 luglio 2026 (“APPROVAZIONE DI MODIFICHE ED INTEGRAZIONI AL MANUALE DELL'AUTORITÀ CON FUNZIONE CONTABILE DEI PROGRAMMI REGIONALI FESR E FSE+ 2021/2027 E DELL'ORGANISMO DI CERTIFICAZIONE DEL PSC (PIANO SVILUPPO E COESIONE) PER LA REGIONE AUTONOMA VALLE D'AOSTA, ADOTTATO CON PF N. 286 DEL 17 LUGLIO 2025”.)
• Provvedimento del Funzionario con PPR n. 745 in data 3 settembre 2026 (“APPROVAZIONE DELLA PROCEDURA DI VERIFICA DELLE DICHIARAZIONI DI ASSENZA DI CONFLITTO D’INTERESSI DELL’AUTORITÀ CON FUNZIONE CONTABILE - MODIFICHE ED INTEGRAZIONI AL MANUALE DELL'AUTORITÀ CONTABILE DEI PROGRAMMI REGIONALI FESR E FSE+ 2021/2027 E DELL'ORGANISMO DI CERTIFICAZIONE DEL PSC (PIANO SVILUPPO E COESIONE) PER LA REGIONE AUTONOMA VALLE D'AOSTA, ADOTTATO CON PF 523 DEL 13 LUGLIO 2026”.)

Autorità di audit (AdA)

L’Autorità di audit-AdA è un organismo di controllo di II° livello sui finanziamenti europei. Le funzioni dell’Autorità di audit-AdA sono svolte da un’apposita struttura dirigenziale (Struttura Autorità di audit dei fondi dell’Unione europea) incardinata presso la Presidenza della Regione, funzionalmente indipendente e separata gerarchicamente dalle altre Autorità del Programma (Autorità di Gestione-AdG e Autorità che svolge la funzione contabile-AFC).

Il Regolamento (UE) 2021/1060 (RDC) recante le disposizioni comuni applicabili a vari fondi europei (fondi SIE), all’articolo 77, riporta quali sono le funzioni attribuite all’Autorità di audit- AdA. Le attività si esplicano, per ciascun periodo contabile, nell’esecuzione degli audit dei sistemi, delle operazioni, dei conti “al fine di fornire alla Commissione europea una garanzia indipendente del funzionamento efficace dei sistemi di gestione e controllo e della legittimità e regolarità delle spese incluse nei conti presentati alla Commissione”. L’Autorità di audit-AdA svolge le proprie attività in conformità con i principi di audit riconosciuti a livello internazionale.

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Autorità di audit (AdA)

Antifrode

L’Autorità di gestione istituisce misure antifrode efficaci e proporzionate, tenendo conto dei rischi individuati. La Commissione europea raccomanda che le Autorità di gestione adottino un approccio strutturato e mirato alla gestione del rischio frode e, a tale proposito, ha sviluppato uno strumento informatico integrato per la valutazione del rischio frode per supportare le attività di verifica delle Autorità di gestione dei Fondi SIE e contenente dati provenienti da varie fonti interne ed esterne al Programma. Pertanto, i dati contenuti nelle banche dati a disposizione della Commissione europea saranno utilizzati, attraverso l’applicativo informatico Arachne, dall’Autorità di gestione per l’individuazione degli indicatori di rischio frode.

STRUMENTO DI VALUTAZIONE DEL RISCHIO ARACHNE